Ako si nastaviť rozpočet na záverečný kvartál.

Praktické tipy pre malé a stredné podniky, ktoré vám zjednodušia podnikanie.

Zistite, ako krok za krokom pripraviť kvartálny rozpočet pre malú alebo strednú firmu. Praktické tipy na cash flow, rezervy, dane a úspory, ktoré zvládnete už dnes.

Prečo je jeseň ideálna na finančný reset

September je pre podnikateľov šanca urobiť „mini finančný audit“ a pripraviť firmu na posledný kvartál roka. Správne nastavený rozpočet Vám pomôže udržať cash flow, vyhnúť sa zbytočným výdavkom a zvládnuť daňovú sezónu bez stresu.

👉 Platí jednoduché pravidlo: kto si v septembri spraví poriadok vo financiách, v decembri má viac pokoja aj peňazí.

1. Urobte si rýchlu finančnú diagnostiku

Toto sú 3 kľúčové kroky:

  • Zhrňte príjmy a výdavky za posledné 3 mesiace – uvidíte, či ste v pluse alebo mínuse.
  • Identifikujte fixné náklady (nájom, mzdy, softvéry).
  • Odhaľte zbytočné položky, ktoré neprodukujú hodnotu (napr. predražené služby).

💡 Tip z mojej praxe: Skúste si všetky položky rozdeliť do troch farieb:

  • zelená = nevyhnutné
  • oranžová = dá sa optimalizovať
  • červená = úplne zbytočné.

2. Stanovte si SMART ciele do konca roka

Príklady cieľov pre malé a stredné podniky:

  • Zvýšiť obrat o 10 % do Vianoc – sústreďte sa na top produkty/služby.
  • Znížiť prevádzkové náklady o 5 % – preverte dodávateľské zmluvy, energie či telekomunikačné služby.
  • Odložiť 15 % z príjmov na rezervu pre dane – nastavte si trvalý príkaz na samostatný účet.

📌 Príklad z praxe: Firma s mesačným obratom 20 000 € si vie do decembra odložiť 9 000 € len tým, že každý mesiac odloží 15 %. V marci je pripravená na daňovú povinnosť bez stresu a v pohode. S prehľadom.

3. Vytvorte si kategórie rozpočtu

Toto je optimálne a odporúčané rozdelenie:

  • 60 % fixné náklady (nájom, energie, mzdy).
  • 25 % variabilné náklady (marketing, dodávatelia, školenia).
  • 15 % rezervný fond (neočakávané výdavky + dane).

Každá firma má iné priority, preto si môžete percentá jemne prispôsobiť. Dôležité je, aby v rozpočte vždy existovala rezerva – tá je kľúčom k finančnej stabilite.

4. Najčastejšie chyby podnikateľov

Čomu sa vyhnúť:

  • Optimistické odhady príjmov → počítajte radšej s konzervatívnym scenárom.
  • Žiadna rezerva → ak príde výpadok klienta, rozpočet padá.
  • Zabúdanie na dane a odvody → vždy si odkladajte min. 10–15 % príjmov.
  • Jednorazové investície v decembri bez plánu → „rýchle nákupy“ na konci roka často zbytočne znížia cash flow.

5. Spojte rozpočet s daňovou prípravou

Ak už v septembri zahrniete do rozpočtu predbežnú daňovú povinnosť, ušetríte si stres v marci.

Toto nepodceňte:

  • Zálohové platby na dane a odvody – sledujte termíny a sumy, aby ste sa vyhli sankciám.
  • Možné daňové odpočty – investície do technológií, školení či vybavenia môžu znížiť daňový základ.
  • Optimalizácia výdavkov – konzultácia s účtovníkom sa vždy oplatí, pretože môže odhaliť úspory, na ktoré by ste sami neprišli.
  • Skontrolujte, či ste zaplatili všetky preddavky.
  • Preverte, či viete uplatniť odpočítateľné výdavky (napr. auto, home office).
  • Rozhodnite, či sa Vám oplatí presunúť niektoré investície do budúceho roka.

Praktické nástroje a tipy pre malé a stredné podniky

  • Finstat / účtovné softvéry → rýchle reporty o výkonnosti firmy.
  • Google Sheets / Excel → jednoduchý cash flow model.
  • 20 minút týždenne → pravidelná kontrola rozpočtu Vám ušetrí hodiny na konci mesiaca.
  • Power BI alebo Looker Studio → prehľadné vizualizácie cash flow a KPI.

Case study: Ako môže vyzerať rozpočet malej firmy

Príklad malej marketingovej agentúry s príjmom 15 000 € mesačne:

  • Fixné náklady: 9 000 € (60 %)
  • Variabilné náklady: 3 750 € (25 %)
  • Rezervný fond: 2 250 € (15 %)

Takýto model ukazuje, že aj menšie podniky vedia jednoduchým rozdelením dosiahnuť finančnú stabilitu.

Checklist na koniec kvartálu

  • Skontrolujte faktúry po splatnosti.
  • Urobte inventúru zásob.
  • Preverte leasingy a splátky.
  • Pripravte podklady pre účtovníka.

FAQ – najčastejšie otázky podnikateľov

  • Ako si nastaviť rozpočet malej firmy?

Použite pravidlo 60/25/15. Sledujte cash flow každý týždeň.

  • Ako pripraviť rozpočet na koniec roka?

Zamerajte sa na kvartálne ciele, optimalizujte marketingové výdavky a zahrňte predpokladané dane.

  • Čo robiť, ak sa rozpočet neplní?

Pravidelne upravujte plán – znížte variabilné náklady, hľadajte úspory v službách a prehodnoťte investície.

  • Je potrebné mať rezervu?

Áno – minimálne 10–15 % príjmov odkladajte na neočakávané výdavky alebo dane.

Nečakajte na december – nastavte si rozpočet už dnes

Finančný rozpočet nie je byrokratická povinnosť – je to nástroj pre stabilitu a rast firmy.

👉 Ak chcete vstúpiť do nového roka pripravení, ozvite sa nám ešte dnes. Spolu nastavíme rozpočet, ktorý Vám ušetrí nervy aj peniaze.